Setelah batas waktu penyampaian SPT Tahunan Orang Pribadi yang berakhir 31 Maret 2011 terlewati, sekarang mungkin sampeyan lagi mumet ngisi SPT Tahunan PPh Badan yang batas waktu terakhirnya 30 April 2011. Ndak usah panik kalo sampeyan mumet, karena konon memang banyak orang mumet waktu liat formulir 1771 yang tebalnya mencapai 25 halaman tersebut. Jadi tenang saja, karena temennya yang sama-sama mumet banyak. 
SPT PPh Badan untuk tahun pajak 2010 memang lebih tebal dari tahun-tahun sebelumnya karena banyak lampiran-lampiran yang disertakan. Lampiran tersebut sebenarnya kadang spesifik untuk Wajib Pajak dengan kriteria tertentu, misalnya ada lampiran untuk Wajib Pajak yang mengadakan transaksi dengan penduduk negara tax haven, ada lampiran untuk kompensasi kerugian, ada yang untuk transaksi dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa, macem-macem. Padahal belum tentu sampeyan termasuk dalam kriteria itu.
Seharusnya mumet sampeyan berkurang dengan tulisan di atas, karena artinya ndak semua halaman harus sampeyan isi. 
Tapi kalo sampeyan masih tetep mumet, monggo diikuti langkah-langkah dalam pengisian SPT Tahunan PPh Badan berikut ini:
-
Siapkan Bukti Pemotongan/Pemungutan Pajak oleh Pihak Ketiga, Laporan Keuangan dan Rincian Daftar Penyusutan/Amortisasi
Bukti potong/pungut adalah pajak yang sudah dipotong/dipungut oleh lawan transaksi sampeyan selama tahun 2010, bisa mengurangi pajak yang harus sampeyan bayar. Laporan keuangan yang harus sampeyan siapkan minimal ada dua, yaitu Laporan Laba/Rugi dan Neraca. Sedangkan rincian daftar penyusutan/amortisasi bisa sampeyan liat bentuknya di lampiran 1-A SPT Tahunan PPh Badan yang sudah sampeyan ambil di kantor pajek, kalo ndak salah di lembar sembilan.
Kalo sampeyan masih bingung jenis aset sampeyan masuk kelompok yang mana bisa diliat lampiran Keputusan Menteri Keuangan No 96/PMK.03/2009.
-
Mengisi Rincian Kredit Pajak Dalam Negeri
Silakan buka Lampiran III SPT 1771 yang ada di lembar kelima. Masukkan rincian daftar bukti potong/pungut dari pihak ketiga, lalu hitung total jumlahnya.
Lampiran III 1771
Kalo ndak ada?
Ya ndak usah diisi.
Kalo ndak cukup?
Sampeyan boleh mbikin sendiri dengan bentuk seperti yang ada di situ.
-
Mengisi Rincian Harga Pokok Penjualan dan Biaya Usaha
Silakan sampeyan buka Lampiran II SPT 1771 yang ada di lembar keempat. Masukkan rincian harga pokok penjualan dan rincian biaya yang ada di laporan keuangan sampeyan ke kolom-kolom yang ada di situ. Pilih yang jenis biayanya sama atau minimal mendekati perincian di kolom 2. Kalo misalnya biaya sampeyan ternyata ndak ada di rincian tersebut, monggo diisi di angka 11 (biaya lainnya).
Setelah sampeyan masukkan semua silakan dijumlah totalnya pada angka 14 serta kolom 3,4,5, dan 6.
Lampiran II 1771
-
Mengisi Penghitungan Penghasilan Netto Fiskal
Monggo dibuka Lampiran I SPT 1771 yang ada di lembar ketiga. Masukkan jumlah peredaran usaha alias omset sampeyan yang ada di laporan keuangan, juga harga pokok penjualan serta biaya-biaya yang tadi sudah sampeyan hitung di Lampiran II.
Lampiran I 1771
Masukkan juga koreksi fiskal apabila ada pengakuan penghasilan dan biaya pada laporan keuangan komersial yang berbeda dari laporan keuangan fiskal.
Berbeda gimana maksudnya?
Misalnya sampeyan liat di angka 5 (penyesuaian fiskal positif), biaya yang dibebankan untuk kepentingan pemegang saham mungkin diakui di laporan keuangan sampeyan, tapi menurut orang pajek ndak boleh, maka harus dikoreksi.
Setelah itu silakan sampeyan itung-itung sampe ketemu penghasilan netto fiskal di angka 8.
-
Mengisi Induk SPT PPh Badan
Selesai mengisi lampiran-lampiran sekarang waktunya ngisi Induk SPT alias halaman terdepan SPT PPh Badan. Penghasilan neto fiskal silakan diisi dengan hasil penghitungan yang sudah sampeyan lakukan di lampiran I.
1771 Induk
PPh terutang yang di angka 4 dicontreng yang mana?
Untuk omset di atas 50 miliar pilih huruf a, untuk perseroan terbuka yang minimal 40% sahamnya dijual di bursa efek Indonesia pilih huruf b, sedangkan yang omsetnya “cuma” sampe 50 miliar pilih huruf c. *tarif dan cara ngitungnya liat di sini*
Jangan lupa masukkan total kredit pajak dari lampiran III dan PPh pasal 25 yang sudah sampeyan bayar tiap bulan pada angka 8 dan 10. Setelah ketemu jumlah PPh yang kurang dibayar silakan disetor ke kantor pos atau bank persepsi terdekat.
Kayaknya di tempat saya ndak ada bank yang namanya persepsi, jadi gimana?
Bank persepsi itu maksudnya bank-bank yang menerima pembayaran pajek!
Jangan lupa diisi juga penghitungan angsuran PPh Pasal 25 tahun berikutnya yang ada di lembar kedua SPT PPh Badan, setelah itu tandatangan dan kasih stempel perusahaan.
Sudah selesai pengisiannya?
Belum, sekarang tinggal ngisi remeh-temeh yang ada di lampiran SPT PPh Badan, antara lain:
-
Lampiran 1771 – IV (Objek PPh Final dan Non Objek Pajak)
Diisi kalo perusahaan sampeyan memperoleh penghasilan yang dipotong PPh final dan penghasilan yang ndak termasuk objek pajak.
-
Lampiran 1771 – V (Daftar Pemegang Saham dan Pengurus/Komisaris)
Ini termasuk lampiran yang wajib diisi, berupa daftar pemegang saham beserta jumlah dividen yang dibagikan, serta daftar pengurus dan komisaris.
-
Lampiran Khusus 8A (Transkrip Laporan Keuangan)
Ini juga wajib diisi, letaknya di bagian belakang, mulai lembar 18 sampe 25. Sampeyan liat di pojok atas kiri, di situ ditulis jenis-jenis usaha mulai dari perusahaan manufaktur sampai perusahaan pembiayaan. Isi lampiran yang sesuai dengan jenis usaha sampeyan.
Diisi apa?
Silakan sampeyan masukkan isi Neraca dari laporan keuangan sampeyan ke bagian I dan Laporan Laba Rugi ke bagian II.
Lampiran lainnya ndak perlu diisi?
Kalo isi SPT tahunan sampeyan lebih ruwet dari yang di atas, saya asumsikan sampeyan sudah punya staf khusus buat ngurusi pajek atau minimal ada konsultan yang sudah megang. 
Sekarang SPT Tahunan PPh Badan sampeyan siap dimasukkan ke amplop untuk dilaporkan ke kantor pajek terdekat. Atau kalo sampeyan males bisa dimasukkan ke dropbox pajak terdekat, bisa juga lewat pos kilat khusus atau jasa kurir macem Tiki dan kawan-kawannya.
Semoga membantu, apabila ada yang masih kurang jelas silakan dibaca-baca lagi buku petunjuk yang ada atau hubungi account representative di kantor pajek tempat sampeyan terdaftar.
Yang berminat SPT PPh Badan versi Excel bisa mengunduh di sini.
Alhamdulillah saia ndak punya perusahaan, jadi ndak mumet ngisi SPT PPh Badan
Ngisi SPT OP aja sing penting nihil wkwkwkwk…
ngisi SPT itu rumit ngga sih,,,
maklum saya belum pernah ngisi SPT
hah ngene ae moso mumet sih? tinggal kontak akuntan, suruh ngisiin sampe beres
)
ato pakek model saya aja..dateng aja ke kantor pajak, trus nggobloki disana…dijamin deh, lantjar djaja…tapi ya itu kalok sampeyan ada waktu buat maen2 ke kantor pajak kayak “pengusaha” kapiran n cepethe macem saya sih
nganu kok…saya nggoblokinya sebatas ngrecoki nanya2 terus kok…nulisnya masih sendiri, belon pethuk akut menahun
La wong saya yang akuntan saja paling muales kalo disuruh ngisi SPT badan karena buku petunjuk yg ‘biru itu’ membuat kepala saya biru juga wehehehe, nggak mudeng membacanya malah mubeng, salah isi, denda administrasi-nya semakin membuat ‘biru’ kantong hehehe, apa karena dulu waktu kuliah perpajakan, kerjaan saya hanya day dreaming kali ya….
iyo mas, mbak lan para sedulor emang mumet ngisi spt pph badan, tapi gimana lagi kalo ntu ud jadi tugas seorang buruh contohnya saya.Trima kasih mas ini juga membantu banget kok.
Maaf mau nanya kredit pajak dalam negeri apa harus masuk lap keuangan ?
maaf mo tanya, kalo terjadi kesalahan bayar dan kesalahan masa setoran SPT? Pengisian SPT tahunannya tetap sama yah?
mo tanya ne kalau kredit pajak luar negri dan kredit pajak dalam negri apa-apa saja contoh nya?
trimakasih
pada formulir 1771-VI bagian C nya kan piutang pemegang saham dan/perusahaan afiliasi,maksud dari afiliasi itu apa??mohon dbantu dan trimakasih
kmi perusahaan biro perjalanan haji umroh tour and travel.pada lampiran khusus transkip kutipaan elemen2 dari laporan keuangan ,,perusahaan kami termasuk dibidang apa yua…??trimakasih:)
info sangat berguna untuk keluar dari “comfort zone”
makasih mas infonya manfaat nih bwt sy yg baru ngurusin SPT Badan yg minim pengetahuan permasalahan pph badan.
Formulir pengisian untuk perusahaan Perseroan Terbatas harus pakai formulir yang nomer berapa ? dan penghitungannya bagaimana, berapa persen (%) dari penghasilan nya yang disetorkan kepajak ?
halo an…wah keren blognya
Bagus…Bagus..Bagus..
tp tetep g Mudeng,, Lo’ g Langsung Praktek ngerjainnya,,
masalah na Pas Mo nGerjain kok,, malah nGantuk n Mumet yach??
mana masih baru pertama x ngerjain yg gini,n g ada yg di ajak konsultasi,,,
(hiks…hiks..hiks… Derita anak baru di kantor),,,
so…enak na di apaain nech laporan????
Mas, Aku belum pernah sama sekali tau tentang pajak, sekolah juga bkan lulusan akutan, tapi di tempat kerja saya diharuskan mengisi SPT Tahunan dan membuat rincian rugilaba serta neraca tahunanannya. wah saya pusing bgt mas, bisa tolong bantu saya. untuk penjelasan lebih detilnya
Terima Kasih
penjelasan detil yang mana? monggo kalo butuh info lebih lanjut, bisa lewat komentar di sini atau silakan email ke saya
mas mw nanya klo SPT tahunan rugi ngisinya gmn ya? ni thn pertama . mhn bntannya ya? trimakasih…
biasa saja tho mbak, diisi sesuai laporan keuangan yang telah dibuat. kalo ada yang butuh ditanyakan secara detil monggo kirim email ke saya.
alamt emailny mana si?
ada di samping kanan mbak, kumparan[at]gmail[dot]com
baru pertama kali juga nyoba belajar ngisi spt sendiri . . .pusing.. biasanya ada yang ngerjain.Btw bolehkah diisi pakai tulisan tangan aja…?
Terima kasih, tulisannya membantu sekali. kemarin saya isi SPT 1771 eh, kata petugasnya belum lengkap. ternyata yang belum saya isi yang Lampiran 8A itu. padahal udah ada Lampiran Neraca juga dibelakang. Ribet. tapi buat belajar juga. Terima kasih.
Mau tanya nih, saya punya toko kecil2an kalau pakai form 1770 perhitungan normal berapa % ya ? karena kalau dihitung 20% ya rugi karena untungnya kan gak sebanyak itu. Makasih ^^
norma untuk pedagang eceran memang 20% Mbak, terlalu berat memang, tapi memang segitu
oiya tanya lagi kalau mengambil SSP dimana ya ? yang karbonasi, atau bolehkah mengeprint sendiri tapi tidak berkarbon ? thanks
bisa mencetak sendiri, selama tidak mengubah bentuk dan ukuran
Pada keterangan induk SPT .disitu omset mencapai milyaran,kalau omset cuma ratusan juta bahkan puluhan juta kaya CV saya gimana? Tks atas infonya !
diisi sesuai kondisi sebenarnya Pak
1 lagi boss,yg dimaksud penghasilan yg dikenakan pph final & yg tdk termasuk obyek pajak itu apa ya?
penghasilan yang kena PPh Final: misal bunga tabungan atau bunga deposito, sudah dipotong sama bank, dan penghasilan tersebut ndak perlu digabung ke dalam penghasilan yang diitung lagi pajaknya di SPT Tahunan.
tidak termasuk objek pajak: misal warisan dari orang tua, sama perlakuannya, ndak perlu digabung ke dalam penghasilan yang diitung lagi pajaknya di SPT Tahunan.
Mas, Misal ni ada Peredaran usaha CV, melebihi dari 5 M, penghasilan kena pajak setelah di kurangi biaya” 60 Juta, Jadi Hutang Pajak nya di kali berapa Persen ya?
60juta x 12,5%